Freelancer olarak çalışırken vergi düzeni; yaptığınız işin niteliği, müşterinizin türü, işin devamlılığı, gelir modeliniz ve seçtiğiniz şirket yapısına göre değişir. İnternetteki sabit ciro eşikleri, genel gider listeleri veya takvimler tek başına karar vermek için yeterli değildir.
Bu içerik genel bilgilendirmedir. İlk fatura, şirket kuruluşu veya e-belge geçişi öncesinde mali müşavirinizle birlikte plan yapın.
Şahıs işletmesi mi, sermaye şirketi mi?
Birçok bağımsız profesyonel için şahıs işletmesi pratik bir başlangıç olabilir; ancak bu her durumda en doğru seçenek değildir. Ortaklık yapısı, yatırım hedefi, sorumluluk, gelir tahmini, müşteri sözleşmeleri ve büyüme planı seçimde belirleyicidir.
- Şahıs işletmesi: Kuruluş ve günlük yönetim daha sade olabilir; gelir vergisi ve sosyal güvenlik yükümlülükleri kişisel durumunuza göre değerlendirilir.
- Limited veya anonim şirket: Ortaklık ve kurumsallaşma ihtiyaçlarında tercih edilebilir; sermaye, yönetim, karar ve beyan yükümlülükleri farklıdır.
“Herkes için en uygun şirket türü” yoktur. Mali müşavirinizin somut gelir ve faaliyet planınıza göre yaptığı karşılaştırma en sağlıklı yaklaşımdır.
Gelir vergisi ve KDV’yi ayrı değerlendirin
Gelir vergisi tarifesi her yıl güncellenebilir. KDV bakımından da tek bir ciro rakamı tüm freelancer’lar için otomatik kural değildir; devamlı ticari/serbest meslek faaliyeti, istisnalar ve işlem türü dikkate alınır.
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın güncel gelir vergisi tarifesi ve KDV mevzuatı, mali müşavirinizin hesaplamasının temelidir. Eski blog yazılarındaki dilim veya ciro tutarını doğrudan kullanmak yerine güncel kaynağı kontrol edin.
Gider kaydı: “Her harcama düşer” yaklaşımı doğru değildir
İşle ilgili, belgelendirilmiş ve mevzuata uygun giderlerin kaydı mümkün olabilir. Ancak hangi kalemin ne ölçüde gider veya indirilecek KDV sayılacağı; işinizin niteliğine, belgeye ve muhasebe kaydına bağlıdır.
Sık karşılaşılan başlıklar şunlardır:
- Adres veya ofis hizmeti
- Yazılım ve abonelikler
- Telefon ve internet
- Ekipman, eğitim ve mesleki araçlar
- Müşteri görüşmesi ve seyahat harcamaları
Her bir kalemi harcamadan önce mali müşavirinize sorun; kişisel kullanım içeren giderlerde ayrıca dikkat gerekir.
E-belge ve takvim yönetimi
E-fatura/e-arşiv kapsamı, beyanname ve ödeme tarihleri mevzuatla değişebilir. En güvenli çalışma biçimi; Dijital Vergi Dairesi, GİB duyuruları ve mali müşavirinizin takvimi üzerinden düzenli takip yapmaktır. Hatırlatıcılar yararlı olsa da resmî takvimin yerine geçmez.
Sanal ofis freelancer için ne sağlar?
Sanal ofis, yasal adres ihtiyacını ve paket kapsamına göre posta/resepsiyon gibi operasyonel ihtiyaçları çözebilir. Noffice’te yasal adres için ADDRESS, daha geniş operasyonel ihtiyaçlar için PREMIUM değerlendirilir; FLEX ise coworking üyeliğidir.
Hizmet bedelinin muhasebeleştirilmesi ve KDV’nin indirimi konusunda “otomatik vergi avantajı” vaadi yerine sözleşme, fatura ve faaliyet bağını mali müşavirinizle teyit edin.
Başlangıç kontrol listesi
- İş modelinizi ve müşteri tipinizi yazılı hale getirin.
- Mali müşavirinizle şirket türü, KDV ve belge düzenini kararlaştırın.
- Sözleşme, fatura ve ödeme kayıtlarını düzenli saklayın.
- E-belge ve beyanname takvimini resmî kaynaklardan takip edin.
- Adres ihtiyacınız varsa paket kapsamını kuruluş evrakından önce netleştirin.
Resmî kaynaklar
- Gelir İdaresi Başkanlığı: 2026 gelir vergisi tarifesi
- Gelir İdaresi Başkanlığı: Katma Değer Vergisi Kanunu
Adres hizmeti için Sanal Ofis seçeneklerini inceleyebilir; vergi ve kuruluş kararınızı mali müşavirinizle netleştirebilirsiniz.
Sanal ofise başla.
Yasal adres KDV dahil 750 TL/ay, tüm hizmetler dahil Premium KDV dahil 1.050 TL/ay. Fiyatlar yıllık sözleşme ve yıllık peşin ödeme ile geçerlidir.
Sizi Arayalım
